Desgravar por la hipoteca: requisitos y cómo hacerlo
Desgravar por la hipoteca solo es posible si se trata de tu vivienda habitual, si la has comprado antes de 2013 y si en 2012 o en años anteriores ya disfrutaste de esta deducción.
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Quienes decidieran comprar una casa con hipoteca antes de 2013, usaran este préstamo para adquirir su vivienda habitual y disfrutaran de una rebaja fiscal por este concepto en 2012 y años anteriores pueden desgravar por la hipoteca en su declaración de la renta. Esa deducción será del 15% del total que hubieras ido devolviendo a tu banco, con un límite de 9.040 euros: es decir, podrías ahorrar, como mucho, 1.356 euros en el IRPF.
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¿Qué es la deducción por vivienda habitual?
La deducción por vivienda habitual es un beneficio fiscal que te permitirá pagar menos por el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). En concreto, te permitirá aplicar una deducción del 15% sobre el dinero que hubieras empleado en pagar tu vivienda, con un límite: 9.040 euros al año. Por lo tanto, el máximo que podrás ahorrar en tu declaración de la renta sería de 1.356 euros al año.
Requisitos para desgravar por la hipoteca
Para desgravar por la hipoteca debes cumplir tres requisitos: que el inmueble para el que has pedido la hipoteca sea tu vivienda habitual, haber comprado la vivienda antes del 1 de enero de 2013 y haber aplicado esta deducción en 2012 o en años anteriores.
- La vivienda hipotecada debe ser tu vivienda habitual: Hacienda considerará que se trata de una vivienda habitual si se cumplen dos requisitos: primero, haber empezado a vivir en la casa antes de que transcurrieran 12 meses desde que la compraste y, segundo, haber habitado en ella de forma permanente: es decir, durante un período de, al menos, tres años seguidos.
- Haber comprado la vivienda antes del 1 de enero de 2013: el Real Decreto-ley 20/2011 eliminó la deducción por vivienda habitual a partir del 1 de enero de 2013, pero si compraste tu casa con anterioridad, puedes aprovecharte de ella.
ℹ️ Desgravar por la hipoteca en Navarra y País Vasco
Antes de ponerte a mirar el calendario, ten en cuenta que existen dos excepciones a la hora de desgravar por la hipoteca:
- En el País Vasco –que dispone de un régimen foral propio- la deducción por vivienda habitual todavía se mantiene, por lo que si hoy decidieras comprar una casa también podrías desgravar la hipoteca.
- En Navarra hoy en día no es posible desgravar la hipoteca, pero sí podrán hacerlo quienes hubieran comprado su casa antes del 1 de enero de 2018.
- Haber aplicado esta deducción en 2012 o en años anteriores: si no es así, no podrás disfrutar de este beneficio fiscal.
🚧 Deducción por obras de adecuación de la vivienda a personas con discapacidad
Además de desgravar por la hipoteca -o en términos fiscales, «por compra de vivienda habitual»- la ley establece una deducción extraordinaria por obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual de las personas con discapacidad:
- El máximo que podrás desgravar por este concepto será de 12.080 euros anuales.
- Desgravar por obras e instalaciones de adecuación de la vivienda habitual de las personas con discapacidad es independiente de la deducción por compra de vivienda habitual, por lo que puedes disfrutar de ambos beneficios fiscales.
- Para poder disfrutar de esta deducción tendrás que haber pagado cantidades por las obras antes del 1 de enero de 2013 y las obras deberían haber terminado antes del 1 de enero de 2017.
¿Cuál es el máximo que se puede desgravar por la hipoteca?
A la hora de hacer números, ten en cuenta que Hacienda establece un tope máximo que se puede desgravar por la hipoteca: hasta un 15% del total que hubieras ido devolviendo a tu banco, con un límite de 9.040 euros. Esto se traduciría en un ahorro máximo de 1.356 euros en el IRPF. Ten en cuenta, eso sí, que si la hipoteca tiene dos titulares y estos presentan su declaración de la renta por separado, la cifra se doblaría hasta llegar a los 18.080 euros.
En cualquier caso, no olvides que la deducción por inversión en vivienda habitual –que es la que te permite desgravar la hipoteca- se compone de dos tramos:
- El tramo estatal, que es del 7,5%.
- Y el tramo autonómico, que puede llegar al 7,5%, aunque la cifra final será la que establezca cada comunidad autónoma.
ℹ️ ¿Cuánto puedo desgravar por la hipoteca en Navarra y País Vasco?
El máximo que podrás desgravar por la hipoteca cambia en Navarra y el País Vasco:
- Navarra: un 15% hasta máximo de 7.000 euros.
- País Vasco: un 18%.
¿A qué gastos se puede aplicar la deducción por vivienda habitual?
Además de desgravar la hipoteca (o más bien, la cuota que pagas por ella), la deducción por inversión en vivienda habitual se puede aplicar a los seguros vinculados al préstamo y a las comisiones, así como a los gastos de comprar la vivienda, a los gastos de la hipoteca y a los costes por obras de rehabilitación o ampliación.
- La cuota de tu hipoteca: es decir, lo que pagues mes a mes a tu banco.
- Las amortizaciones anticipadas: es decir, si decides adelantar parte de tu deuda a lo largo del año.
- La comisión de apertura que tu banco podría cobrarte al contratar tu hipoteca.
- Las comisiones cambiar una hipoteca de banco (es decir, por subrogación) o por cambiar las condiciones de una hipoteca (es decir, los de novación).
- Las comisiones de cancelación, si decidieras poner fin a la deuda que tienes con tu banco.
- Los gastos de la hipoteca que tiene que hubiera tenido que pagar el consumidor por su formalización.
- Los gastos de comprar una vivienda, como los de gestoría, notaría e impuestos.
- Los seguros vinculados a la hipoteca, como el seguro de vida de la hipoteca, el de hogar o cualquier otra póliza (por ejemplo, un seguro de protección de pagos).
- Los gastos por rehabilitación o ampliación de la vivienda habitual: si pagaste este tipo de reformas antes del 1 de enero de 2013 y los trabajos acabaron antes del 1 de enero de 2017 también puedes aprovechar esta rebaja fiscal.
💰 ¿Cómo puedes sacar el máximo partido a la deducción por vivienda habitual?
En la práctica, si quieres aprovechar al máximo la posibilidad de desgravar la hipoteca, ten en cuenta estos cálculos: imagina que pagas una cuota de 600 euros al mes. Eso significaría que, llegado el final del año, habrías amortizado un total de 7.200 euros, que sería la cantidad sobre la que se aplicaría la deducción por vivienda habitual de hasta un 15%. No obstante, si quieres sacar todo el partido a tus posibilidades de ahorro, lo más recomendable sería que, de aquí a final del año, amortices 1.840 euros más de lo que te correspondería pagar por tu hipoteca. De esa forma, alcanzarías el límite de los 9.040 euros anuales y aprovecharías todas las opciones de ahorro que tienes al desgravar tu hipoteca.
¿Cómo debes indicar en tu declaración de la renta que vas a desgravar por tu hipoteca?
En tu cita con Hacienda de cada año tendrás que indicar en varias casillas que quieres desgravar tu hipoteca. En concreto, el tramo estatal se especifica en la casilla 547, en el que se suman los importes de las casillas 0699, 0700, 0702 y 0704. Por su parte, el tramo autonómico de la deducción por inversión en vivienda habitual se tendrá que indicar en la casilla 548, en el que se suman las cantidades de las casillas 0699, 0701, 0703 y 0705.
Por otro lado, no olvides que algunas comunidades autónomas cuentan con ventajas fiscales para quienes puedan desgravar la hipoteca y, además, se encuentren en situaciones excepcionales, como tener una discapacidad, ser víctima de violencia de género o de terrorismo o ser menor de 35 años.
¿Puedo desgravar por la hipoteca si hago una novación o subrogación?
Sí, podrás desgravar por la hipoteca si realizas una novación o subrogación para, por ejemplo, cambiar de hipoteca variable a fija o para mejor las condiciones que te aplica tu banco actual. Incluso, podrás seguir disfrutando de la deducción por vivienda habitual si cancelas tu hipoteca para abrir otra, un sistema que exigen algunas entidades para que puedas cambiar tu hipoteca de banco (en lugar de optar por una subrogación tradicional).
Eso sí, ten en cuenta que si utilizas cualquiera de estas operaciones para ampliar el capital de tu hipoteca, solo podrás desgravar por la cantidad inicial que hubieras pedido a tu banco: es decir, si tenías una deuda pendiente de 120.000 euros y la amplías en 50.000 euros (hasta 170.000 euros), Hacienda solo considerará los primeros 100.000 euros para aplicarte la deducción por vivienda habitual.
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