¿El seguro de vida desgrava?
Desgravar el seguro de vida es posible, siempre que se cumplan una serie de requisitos: es deducible cuando la póliza esté vinculada a una hipoteca, suscrita a un autónomo o se trate de un seguro de vida ahorro, como un SIALP (Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo) o un PPA (Plan de Pensión Asegurado). Ahora bien, no en todos los casos se desgravará la misma cantidad ni hay que rellenar la misma casilla en la declaración del IRPF.
Si estás entre los más de 20 millones de personas que tienen contratada este tipo de póliza, según la patronal UNESPA, pero no tienes claro si puedes desgravar un seguro de vida en la renta o en el impuesto de sucesiones y donaciones, en Kelisto te damos todas las claves. Además, con nuestro comparador de seguros de vida también podrás encontrar las ofertas más interesantes de este ramo, en caso de que estés interesado en contratar este tipo de seguro.
¿Cuándo se puede desgravar el seguro de vida?
Al desgravar el seguro de vida en la declaración de la renta lo que estás haciendo es deducirte una parte de la prima que pagas al año, aunque para ello tendrás que cumplir una serie de requisitos: que el seguro de vida esté vinculado a una hipoteca, que sea un seguro de vida ahorro (no de riesgo) o que seas autónomo. Detallamos cada uno de estos supuestos:
- Que el seguro de vida esté vinculado a una hipoteca: este es el supuesto más común para desgravarte un seguro de vida en la declaración de la renta. Eso sí, para hacerlo tendrás que haber firmado la hipoteca antes del 1 de enero de 2013, ya que los préstamos hipotecarios firmados a partir de esa fecha no disfrutan de esta deducción.
- Que se trate de un seguro de vida ahorro: es decir, que sea uno de los tipos de seguros de vida que combina la cobertura de fallecimiento (pudiendo o no incluirse la prestación por invalidez) con un plan de ahorro. Dentro de estos seguros de ahorro se encuentran los PPA (Planes de Pensiones Asegurados) y los SIALP (Seguros Individuales de Ahorro a Largo Plazo).
- Que seas autónomo: otra forma de desgravar el seguro de vida es que haya sido contratado como un seguro para autónomos. Esta es la única manera que tiene un particular de desgravarse esta póliza si no está vinculada ni a un plan de ahorro ni a una hipoteca.
¿Cuánto desgrava un seguro de vida?
Según el tipo de seguro de vida que se tenga contratado, este desgravará de una manera o de otra, desde los 500 euros de máximo en el caso de los autónomos hasta el 15% de los gastos de una hipoteca, si la firmaste antes de 2013. A continuación podrás conocer cuánto desgrava un seguro de vida según su tipo:
Seguro de vida con la hipoteca
Según dicta la ley, es posible desgravarse hasta un 15% de todos los gastos destinados a la compra de una casa, lo que incluye partidas como la cuota de la hipoteca o las primas de los seguros que pudieran estar vinculados a esta, como el seguro de vida. Eso sí, para disfrutar de esta ventaja fiscal la adquisición se tendría que haber hecho antes de 2013. Además, lo máximo que se puede desgravar son 9.040 euros.
Por ejemplo, si tienes una hipoteca por la que pagas 8.500 euros de cuota anual, 160 euros por el seguro de vida contratado y 300 euros por el de hogar, podrás desgravarte el 15% de los 8.960 euros totales. Esto equivale a una deducción de 1.344 euros.
8.500 + 160 + 300 = 8.960 euros. Cantidad máxima a desgravar: 1.344 euros (15% de 8.960)
En caso de que los gastos totales sumen más de 9.040 euros, se aplicará el 15% a esta cantidad, por lo que lo máximo que te podrás deducir serán 1.356 euros. Por ejemplo, si por tu hipoteca pagaras al año 9.000 euros, más 200 por el seguro de vida y 150 por el de hogar, no podrás desgravarte más que el 15% de los primeros 9.040 euros.
9.000 + 200 + 150 = 9.350 euros. Cantidad máxima a desgravar: 1.356 euros (15% de 9.040)
Otro detalle a tener en cuenta es que en el caso del País Vasco y Navarra la deducción en un seguro de vida con la hipoteca es distinta:
- En el País Vasco, se puede desgravar hasta el 18% de los gastos sin importar la fecha de la compra de la vivienda (la base de cotización depende de las provincias).
- En Navarra, la deducción se amplía para viviendas adquiridas hasta el 1 de enero de 2018.
Por último, es importante recordar que, si existen dos titulares de la hipoteca, es recomendable que cada uno de ellos haga su declaración de la renta, ya que ambos podrán deducirse una cantidad de su seguro de vida.
Seguro de vida ahorro
En el caso de los seguros de vida vinculados a un plan de ahorro, la reducción fiscal depende de la póliza contratada:
- PPA y seguros de dependencia: la deducción de las primas se hace automáticamente en la base imponible del IRPF y será del 30% de los rendimientos del trabajo del asegurado, hasta un máximo de 8.000 euros. Además, pueden conseguirse deducciones extra en cualquiera de estos casos: el cónyuge del asegurado gana menos de 8.000 euros (hasta 2.500 euros de deducción) o las aportaciones se realizan a favor de un familiar con discapacidad (hasta 10.000 euros). El tope se fija en 3.500 euros en el caso de Navarra y 5.000 euros en caso del País Vasco.
- SIALP: este seguro está libre de impuestos siempre y cuando se mantenga durante, al menos, cinco años sin sacar dinero de él y la aportación anual no supere los 5.000 euros. Según explica Antonio Paredes, técnico de Gestha (Sindicato de Técnicos del Ministerio de Hacienda), “si antes de este periodo se produce el rescate o se incumple el límite de aportación, la entidad deberá practicar la retención o pago a cuenta correspondiente sobre los rendimientos de capital mobiliario positivos obtenidos”.
Seguro de vida para autónomos
En este caso (como también ocurre con el seguro de salud y otras pólizas relacionadas con su actividad), es posible deducirse las primas de dicho seguro, hasta un máximo de 500 euros. Esta cantidad se amplía a 1.500 euros si se tiene alguna discapacidad.
¿En qué casilla desgravar el seguro de vida en el IRPF?
Para desgravar el seguro de vida en el IRPF, tienes que rellenar la casilla correspondiente según el tipo de póliza que tengas: puede ser la 0200, la 0026, la 0492 o la 0200. En la mayoría de los casos, esto lo realiza automáticamente el programa Renta Web de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), aunque es importante tener en cuentar ciertos detalles, según explican desde Gestha.
Seguro de vida con la hipoteca
Las primas del seguro de vida se reflejan en la casilla 0200 de la declaración de la renta y se suman a los pagos realizados por el préstamo hipotecario, indicados en las casillas 0698 y 0699 (deducciones por la adquisición de una vivienda habitual).
Seguro de vida ahorro
En el caso de los SIALP, si están exentos de impuestos (es decir, en caso de que no se haya realizado ningún rescate durante los primeros cinco años y no se haya superado el límite de aportación de 5.000 euros), no se incluirán en la declaración. Si se han incumplido los requisitos anteriores, entonces el programa Renta Web de la AEAT los incluirá automáticamente como rendimientos de capital mobiliario, en las casillas 0026 y siguientes de la declaración.
Para las primas de los PPA, el programa los deducirá automáticamente de la base imponible, reflejándolas en las casillas 0492 y siguientes.
Seguro de vida de autónomos
Los autónomos podrán desgravarse las primas del seguro de vida siempre que se encuentren en el régimen fiscal de estimación directa. Para ello, los importes deben indicarse en la casilla 0200 de la declaración de la renta.
¿Pueden desgravarse las indemnizaciones del seguro de vida?
Sí, las indemnizaciones del seguro de vida pueden desgravarse, pero habrá que indicarlas en otro apartado de la declaración. Estas indemnizaciones se consideran rendimientos de capital mobiliario, y habrá que indicarlos en las casillas 0026 y siguientes.
Si el beneficiario y el asegurado son la misma persona, estas indemnizaciones deberán declararse en el IRPF. Sin embargo, cuando el beneficiario es una tercera persona, estos rendimientos serán tributados a través del impuesto sobre sucesiones y donaciones.